資料來源：P&G
在全球政經環境高度動盪、產業競爭日益加劇的情勢下，家族企業正面臨前所未有的考驗，資誠發布的《2025 全球暨台灣家族企業調查報告》顯示，無論在全球或台灣，家族企業的成長動能皆較前一輪調查明顯趨緩，過去一年，能夠達成雙位數成長的企業比例大幅下降，反映出地緣政治、貿易政策不確定性以及新科技浪潮所帶來的壓力，已深刻影響企業的經營節奏，在此背景下，對許多家族企業而言，「穩住基本盤」本身已成為一項重要成就。
相較於積極擴張，台灣家族企業更傾向於在未來兩年內確保核心業務的穩定，這樣的選擇反映出高度審慎的經營心態。家族企業長期以來重視傳承與風險控管，當外部環境不利時，往往優先考量守成而非冒進，然而，調查同時指出，真正能在逆風中維持相對優勢的企業，並非僅靠保守策略，而是建立在清楚的企業宗旨、共享的家族價值觀以及快速回應市場變化的能力之上。這些無形資產，成為家族企業穿越景氣循環的重要支撐。
在眾多制勝關鍵中，明確的企業宗旨扮演了核心角色，多數表現較佳的家族企業，能夠清楚說明自身存在的意義，並將宗旨與產品、服務及長期策略緊密連結。當宗旨不只是口號，而是內化為決策依據時，企業在面對短期誘惑或困境時，較不易偏離方向，對員工而言，清楚的使命感亦有助於凝聚向心力，提升對組織的信任與承諾，進而轉化為穩定的執行力與創新動能。
然而，宗旨若缺乏實際行動與制度支撐，仍難以發揮長期效益，調查發現，台灣家族企業在內部溝通與制度化落實方面，與全球平均仍存在落差。許多企業雖擁有共同的價值觀，卻多半停留在口頭傳承，未能透過書面文件或正式機制加以固化，這在世代交替或權力移轉時，容易成為衝突與誤解的來源，當創辦人逐漸淡出第一線，原本仰賴個人威望維繫的平衡，若缺乏制度承接，往往難以長久。
世代傳承正是當前台灣家族企業最迫切的課題之一，調查顯示，台灣家族企業掌權者年齡偏高，加速交棒的比例明顯高於全球水準，顯示許多企業已進入關鍵的接班倒數。然而，加速傳承並不等於成功傳承。企業主普遍擔憂下一代是否具備足夠的專業能力與現代經營視野，也憂心在傳承過程中，如何在維繫家族精神與推動創新之間取得平衡，若僅以血緣作為唯一標準，忽略能力與制度，將大幅提高經營風險。
值得注意的是，台灣家族企業中，家族成員高度參與經營，雖有助於強化情感連結，卻也使角色界線更為模糊，當家族成員同時身兼股東、董事與員工，若缺乏明確的任用條件、績效評估與退場機制，極易引發內部不公平感，甚至削弱專業經理人的信任與投入。調查顯示，多數台灣家族企業尚未建立完整的家族治理工具，這樣的制度真空，在企業規模擴大或家族成員增加後，將成為潛在的結構性風險。
在治理層面，家族辦公室被視為串聯家族治理與企業長期策略的重要平台，相較於歐美成熟市場，台灣多數家族企業仍採取嵌入式家族辦公室模式，以內部人員兼任家族事務管理。此作法雖具成本優勢，卻也限制專業深度與整體規劃能力，隨著資產規模與跨國議題日益複雜，透過實體或虛擬家族辦公室，逐步引入外部專業資源，已成為強化傳承與風險管理的可行途徑。
此外，婚姻與家庭結構變化，亦被多數台灣企業主視為影響家族資產與經營權的重要變數，調查顯示，雖然企業主普遍意識到風險，實際採取婚前協議或相關規劃的比例仍偏低，反映出情感考量往往凌駕於制度安排之上。然而，當家族企業資產與經營權高度集中時，任何個人事件都可能對整體結構產生連鎖影響，及早透過專業第三方協助規劃，反而有助於降低未來衝突成本。
綜合而言，台灣家族企業正站在傳統與轉型的交會點上，面對成長放緩、世代交替與科技變革的多重挑戰，單靠過往成功經驗已不足以應對未來。唯有將家族價值轉化為清楚的宗旨，並透過制度化治理、專業化管理與跨世代溝通加以落實，才能在守護傳承的同時，持續創造長期價值，這不僅是一場接班工程，更是一段關於企業如何完成自我進化、邁向永續經營的關鍵旅程。